1、确认多计提金额：先核查和确认实际多计提的工资金额。比较实际发放的工资和计提的工资，计算出多计提的金额；

2、提交工资凭证：根据多计提的金额，创建一张凭证进行调整。在凭证中，将工资科目（一般是应付工资科目）作为贷方，多计提的金额作为借方，以实现工资的冲减；

3、调整后的工资支付：在下一个月份，根据调整后的工资数据和凭证，进行工资支付。确保在下一月份的工资支付中，扣除多计提的金额；

4、凭证审核和记账：完成凭证录入后，进行审核并进行记账操作，以保证凭证的精确性。

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工资计提是应发数还是实发数

工资计提通常是指按照公司的会计准则，在会计期间内将应支付的工资费用计到财务报表中。而计提的工资费用一般是根据应发工资来计算的，即根据员工合同约定的基本工资/津贴/奖金等各项应付的薪资金额。因此，工资计提一般是以应发工资数作为基础，而不是以实发工资数来计算。实发工资是指员工实际收到的工资金额，是在扣除各种个人所得税/社保费/公积金等法定或约定的扣款后的最终实际发放金额。

工资计提如何做账务处理

1、计算应计提的工资费用：根据员工的合同或薪资政策，计算出每个员工在当前会计期间内应支付的工资费用，包括基本工资/津贴/奖金等；

2、记账凭证的制作：根据计算得出的应计提工资费用，借方账户通常为“应计费用”或“待摊费用”账户，金额等于应计提的工资费用总额。贷方账户通常为“工资费用”账户，金额相当于应计提的工资费用总额；

3、进行会计分录：根据记账凭证中的借贷方账户和金额，进行相应的会计分录。具体账户和金额根据用户所在公司的会计制度和会计科目设定而定；

4、财务报表处理：根据会计分录将工资计提费用纳入财务报表中的相应科目，例如损益表中的“工资费用”账户，以反映该期间内的费用支出。

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